党中央有关部?国务院各部委、各直属机构,全国人大常委会办公厅,全国政协办公?高法?高检?各民dz中?有关人民团体,中央国家机关政府采购中心,中共中央直属机关采购中心,全国人大机关采购中心,各省、自d、直辖市、计划单列市财政?局)、政府采购中?新疆生兵团财务局、政府采购中?
加强Ҏ府采购活动的内部控制理,是诏彅R中׃央关于全面推q依法治国若q重大问题的军_》的重要举措,也是深化政府采购制度攚w的内在要?对落实党风廉政徏设主体责仅R推q依法采购具有重要意义。近q来,一些采购h、集中采购机构和政府采购监管部门U极探烦建立政府采购zd内部控制制度,取得了初步成?但M上还存在体系不完整、制度不健全、发展不q{问题。ؓ了进一步规范政府采购活动中的权力运?强化内部程控制,促进政府采购提质增效,现提出如下意?
一、M要求
(一)指导思想?/strong>
贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精?按照“四个全面”战略布局,适应政府职能转变和构建现代胦政制度需?落实政府采购法律法规要求,执行《行政事业单位内部控制规?试行)?财会H?012H?1?和《胦攉K关于全面推进行政事业单位内部控制的指导意见?财会H?015H?4?相关规定,坚持底线思维和问题导?创新政府采购理手段,切实加强政府采购zd中的权力q行监督,有效防范舞弊和预防腐?提升政府采购zd的组l管理水q_财政资金使用效益,提高政府采购公信力?/p>
(?基本原则?nbsp;
1.全面控与突出重点ƈ举。将政府采购内部控制理贯穿于政府采购执行与监管的全程、各环节,全面控制,重在预防。抓住关键环节、岗位和重大风险事项,从严理,重点防控?/p>
2.分工制衡与提升效能ƈ重。发挥内部机构之?相关业务、环节和岗位之间的相互监督和制约作用,合理安排分工,优化程衔接,提高采购l效和行政效能?/p>
3.权责对等与依法惩处ƈ行。在政府采购执行与监过E中贯彻权责一致原?因权定责、权责对应。严格执行法律法规的问责条款,有错必究、失责必惩?/p>
(?主要目标?/strong>
以“分事行权、分岗设权、分U授权”ؓȝ,通过制定制度、健全机制、完善措施、规范流E?逐步形成依法合规、运转高效、风险可控、问责严格的政府采购内部q{和管控制?做到U束机制健全、权力运行规范、风险控制有力、监督问责到?实现Ҏ府采购活动内部权力运行的有效制约?/p>
二、主要Q?/strong>
(一)落实M责Q?/strong>
采购人应当做好政府采购业务的内部归口理和所属单位管?明确内部工作机制,重点加强寚w购需求、政{落实、信息公开、U验收、结果评L的管理?/p>
集中采购机构应当做好程控制,围绕委托代理、编刉购文件和拟订合同文本、执行采购程序、代理采购W效等政府采购zd的重点内容和环节加强理?/p>
监管部门应当强化依法行政意识,围绕攄服改革要?重点完善采购方式审批、采购进口品审核、投诉处理、监督检查等内部理制度和工作规E?/p>
(?明确重点d?/strong>
1.严防廉政风险。牢固树立廉z是政府采购生命U的Ҏ理念,把纪律和规矩挺在前面。针Ҏ府采购岗位设|、流E设计、主体责仅R与市场M交往{重炚w?l化廉政规范、明纪律规?形成严密、有效的U束机制?/p>
2.控制法律风险。切实提升采购h、集中采购机构和监管部门的法治观?依法依规l织开展政府采购活?提高监管水^,切实防控政府采购执行与监中的法律风险?/p>
3.落实政策功能。准把握政府采购领域政{功能落实要?严格执行政策规定,切实发挥政府采购在实现国家经和C会发展政策目标中的作用?/p>
4.提升履职效能。落实精、统一、效能的要求,U学定事权归属、岗位责仅R流E控制和授权关系,推进政府采购程优化、执行顺?提升政府采购整体效率、效果和效益?/p>
三、主要措?nbsp;
(一)明晰事权,依法履职责?/strong>采购人、采购代理机构和监管部门应当Ҏ法定职责开展工?既不能失职不作ؓ,也不得越权ؕ作ؓ?/p> 1.实施归口理。采购h应当明确内部归口理部门,具体负责本单位、本pȝ的政府采购执行管理。归口管理部门应当牵头徏立本单位政府采购内部控制制度,明确本单位相关部门在政府采购工作中的职责与分?建立政府采购与预、胦?资金)、资产、用等业务机构或岗位之间沟通协调的工作机制,共同做好~制政府采购预算和实施计划、确定采购需求、组l采购活动、U验收、答复询问质疑、配合投诉处理及监督查等工作?/p>
2.明确委托代理权利义务。委托采购代理机构采购的,采购人应当和采购代理机构依法{订政府采购委托代理协议,明确代理采购的范围、权限和期限{具体事V采购代理机构应当严格按照委托代理协议开展采购活?不得越代理权限?/p>
3.强化内部监督。采购h、集中采购机构和监管部门应当发挥内部审计、纪监察{机构的监督作用,加强寚w购执行和监管工作的常规审计和专项审计。畅通问题反馈和受理渠道,通过查、考核、设|监督电话或信箱{多U途径查找和发现问?有效分析、预判、管理、处|风险事V?/p>
(?合理讑ֲ,强化权责对应?/strong>合理讄岗位,明确岗位职责、权限和责QM,l化各流E、各环节的工作要求和执行标准?/p> 1.界定岗位职责。采购h、集中采购机构和监管部门应当l合自n特点,对照政府采购法律、法规、规章及制度规定,认真梳理不同业务、环节、岗位需要重Ҏ制的风险事项,划分风险{,建立制度规则、风险事等台̎,合理定岗位职责?/p>
2.不相容岗位分R采购h、集中采购机构应当徏立岗位间的制衡机?采购需求制定与内部审核、采购文件编制与复核、合同签订与验收{岗位原则上应当分开讄?/p>
3.相关业务多h参与。采购h、集中采购机构对于评审现场组l、单一来源采购目议h、合同签订、U验收等相关业务,原则上应当由2Z上共同办?q明主要负责h员?/p>
4.实施定期轮岗。采购h、集中采购机构和监管部门应当按规定徏立轮岗交制?按照政府采购岗位风险{讑֮轮岗周期,风险{高的岗位原则上应当羃短轮岗年限。不具备轮岗条g的应当定期采取专审计等控制措施。徏立健全政府采购在岗监督、离岗审查和目责Qq溯制度?/p>
(?分授权,推动U学决策?/strong>明确不同U别的决{权限和责Q归属,按照分授权的决{模?建立与组l机构、采购业务相适应的内部授权管理体pR?/p> 1.加强所属单位管理。主预单位应当明与所属预单位在政府采购理、执行等斚w的职责范围和权限划分,l化业务程和工作要?加强Ҏ属预单位的采购执行理,强化Ҏ府采购政{落实的指导?/p>
2.完善决策机制。采购h、集中采购机构和监管部门应当建立健全内部政府采购事项集体研究、合法性审查和内部会签相结合的议事决策机制。对于涉及民生、社会媄响较大的目,采购人在制定采购需求时,q应当进行法律、技术咨询或者公开征求意见。监部门处理政府采购投诉应当徏立健全法律咨询机制。决{过E要形成完整记录,M个h不得单独决策或者擅自改变集体决{?/p>
3.完善内部审核制度。采购h、集中采购机构确定采购方式、组l采购活?监管部门办理审批审核事项、开展监督检查、做出处理处|决定等,应当依据法律制度和有x{要求细化内部审核的各项要素、审核标准、审核权限和工作要求,实行办理、复核、审定的内部审核机制,对照要求逐层把关?/p>
(?优化程,实现重点控?/strong>加强寚w购活动的程控制,H出重点环节,保政府采购目规范q行?/p> 1.增强采购计划性。采购h应当提高~报与执行政府采购预、实施计划的pȝ性、准性、及时性和严肃?制定政府采购实施计划执行旉表和目q度?有序安排采购zd?/p>
2.加强关键环节控制。采购h、集中采购机构应当按照有x律法规及业务程规定,明确政府采购重点环节的控制措施。未~制采购预算和实施计划的不得l织采购,无委托代理协议不得开展采购代理活?对属于政府采购范围未执行政府采购规定、采购方式或E序不符合规定的及时予以U正?/p>
3.明确旉要求。采购h、集中采购机构和监管部门应当提高政府采购效率,对信息公告、合同签订、变更采购方式、采购进口品、答复询问质疑、投诉处理以及其他有旉要求的事?要细化各个节点的工作旉,保在规定时间内完成?/p>
4. 强化利益冲突理。采购h、集中采购机构和监管部门应当厘清利益冲突的主要对象、具体内容和表现形式,明确与供应商{政府采购市Z体、评审专家交往的基本原则和界限,l化处理原则、处理方式和解决Ҏ。采购h员及相关人员与供应商有利宛_pȝ,应当严格执行回避制度?/p>
5. 健全档案理。采购h、集中采购机构和监管部门应当加强政府采购记录控制,按照规定妥善保管与政府采购管理、执行相关的各类文g?/p>
四、保障措?/strong>
采购人、集中采购机构和监管部门要深刻领会政府采购活动中加强内部控制理的重要性和必要?l合廉政风险防控机制、防止权力滥用的工作要求,准确把握政府采购工作的内在规?加快体制机制创新,强化的制度U束,切实提高政府采购内部控制理水^?/p>
(一)加强l织领导?/strong>建立政府采购内部控制理工作的领对{协调机?做好政府采购内部控制理各项工作。要严格执行岗位分离、轮岗交等制度,暂不具备条g的要创造条仉步落实,不具备条g的基层单位可适当攑֮要求。集中采购机构以外的采购代理机构可以参照本意见徏立和完善内部控制理制度,防控代理执行风险?/p>(?加快建章立制?/strong>抓紧梳理和评估本部门、本单位政府采购执行和监中存在的风?明确标准化工作要求和防控措施,完善内部理制度,形成较ؓ完备的内部控制体pR?/p>(?完善技术保障?/strong>q用信息技术落实政府采购内部控制管理措?政府采购理交易pȝ及采购h内部业务pȝ应当重点强化人员w䆾验证、岗位业务授权、系l操作记录、电子案管理等pȝ功能。探索大数据分析在政府采购内部控制管理中的应?信息数据科学运用于目理、风险控制、监督预警等斚w?/p>(?强化q行监督?/strong>建立内部控制理的激q束机?内部控制制度的和执行情늺入W效考评体系,日常评价与重点监督、内部分析和外部评h相结?定期对内部控制的有效性进行ȝ,加强评估l果应用,不断改进内部控制理体系。胦攉K门要政府采购内部控制制度的和执行情况作为政府采购监督检查和寚w中采购机构考核的重要内?加强监督指导?/p> 财政?nbsp;
2016q??9?/p>
